2024년 귀속 연말정산 개정된 세액공제 3가지

 
안녕하세요! 따따라따미 입니다.
 
연말정산 시즌이 다가오면서 많은 직장인들이 어떻게 하면 세금을 절약할 수 있을지 고민하고 있습니다.
이번 포스팅에서는 2025년 개정된 세액공제 3가지와 필요서류에 대해 알려드리겠습니다.  

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목차

1. 세액공제의 의미
2. 2024년 귀속 연말정산 개정된 세액공제 3가지와 필요서류
3. 2.1 결혼세액공제 
4. 2.2 자녀세액공제 확대(손자녀포함)
5. 2.3 기업 출산지원금 비과세 혜택
6. 유의사항 

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1. 세액공제의 의미

 
   
   세액공제는 납부해야 할 세금에서 일정 금액을 차감해 주는 제도입니다.
   소득공제가 소득금액 자체를 줄이는 방식이라면, 세액공제는 산출된 세금에서 일정 금액을 직접 차감하는 방식입니다.
   따라서 세액공제가 적용되면 실제 부담해야 할 세금이 줄어드는 효과가 있습니다.
   그래서 매년 소득/세액공제에 대한 세법이 개정되는데 24년 귀속 연말정산에서는
   어떤 세액공제가 신설되고 개정했는지 알아보도록 하겠습니다. 
 
 

2. 2024년 귀속 연말정산 개정된 세액공제 3가지

 
 

2-1. 결혼 세액공제 신설

• 공제 금액: 부부 각각 50만 원씩, 최대 100만 원
• 적용 대상: 2024년 1월 1일부터 2026년 12월 31일 사이에 혼인신고를 완료한 부부
• 적용 횟수: 생애 1회
• 필요 서류: 혼인신고서, 가족관계증명서
• 설명: 혼인신고를 한 해에만 적용되며, 이월 공제는 불가능합니다.
   
• 사례  1) 부부  A와 B가 초혼이고 24년 3월 혼인신고 -> 25년 연말정산 시 A, B 각각 50만 원씩 세액공제
           2) 결혼세액 공제를 받은 적 없는 C(재혼), D(재혼)이 25년 7월에 혼인신고 한 경우 ->
               26년 연말정산 시  C, D각각 50만 원씩 세액 공제
• nts.go.kr

 

출처 : https://www.korea.kr/multi/visualNewsView.do?newsId=148936697

2-2. 자녀 세액공제 확대

• 공제 금액:
  • 자녀 1명: 15만 원 (변동 없음)
  • 자녀 2명: 기존 30만 원에서 35만 원으로 상향
  • 자녀 3명 이상: 연 35만 원과 2명을 초과하는 1명당 연 30만 원
• 적용 대상: 8세 이상 20세 이하의 자녀 및 손자녀 추가
• 필요 서류: 가족관계증명서
• 설명: 출산 및 양육 부담을 완화하기 위해 자녀 세액공제 혜택이 확대되었으며, 공제 대상에 손자녀도 포함됩니다.
• 자녀 세액공제 시 손자녀는 8세 이상의 사람에 대해서만 공제한다.
• nts.go.kr

https://korea.kr/multi/visualNewsView.do?newsId=148934426

2-3. 기업 출산지원금 비과세

• 비과세 내용: 기업이 근로자에게 지급한 출산지원금에 대해 근로소득세 전액 비과세
• 적용 조건:
  • 근로자 본인 또는 배우자의 출산과 관련하여 지급된 금액
  • 출생일 이후 2년 이내에 최대 2회에 걸쳐 지급된 경우
• 필요 서류: 출생증명서, 회사에서 발급한 출산지원금 지급 확인서
• 설명: 기업이 근로자에게 지급하는 출산지원금에 대해 소득세를 부과하지 않음으로써 출산 장려를 지원합니다.

 

https://www.korea.kr/multi/visualNewsView.do?newsId=148938402

 

3. 유의사항

 

• 각 세액공제에 필요 서류들은 연말정산 간소화 자료와 함께 제출하면 됩니다. 
  회계/세무 사무실에 맡기는 경우 세무대리인이 서류를 확인하고 세액공제 신청서를 작성합니다.
• 세액공제 서류들 중에는 연말정산 간소화자료에 포함되지 않는 자료들이 많습니다. 
  각각의 서류들의 발급처를 확인하여 자료를 준비하시기 바랍니다. 
  ex ) 가족관계증명서 - 정부 24 
         혼인관계증명서 - 대법원 전자가족관계등록시스템
         출생증명서 - 출생신고 전에는 병원 / 출생신고 후에는 정부24

 

마치며

 
 
이번 24년 귀속 연말정산에 새로이 개정된 세액공제에 대해서 알아보았습니다. 
이 3가지 공제뿐만 아니라 다른 개정안도 많이 있습니다. 
연말정산 전에 국세청이나, 법령정보에서 자료를 한번 찾아보시고 검색해보시면 좋을 것 같습니다. 
개정안을 살펴보면 저출산에 대비하려는 모습들이 눈에 띄었는데요 
앞으로도 이런 개정안이 많이 생겼으면 좋겠습니다.